風險管理諮詢

首次公開招股 (IPO) 相關的風險諮詢

通過上市，企業可以進入資本市場進一步實現業務多元化和發展，並提高其聲譽。然而，首次公開招股 (IPO) 項目是一項複雜、耗時且嚴謹的過程。透過愈充份的準備，公司將能更有效率及以更低成本完成上市過程。為履行證券上市規則（“上市規則”）需要作出聲明的責任，保薦人須要對上市申請人的會計及管理制度，包括對內部控制的評估，進行盡職調查工作。   艾華迪能為正在籌備上市項目的申請人提供首次公開招股過程中相關的內控審閱服務，以協助我們的客戶及其保薦人評估公司的財務、系統及內部監控程序。我們經驗豐富的專業團隊過往曾參與眾多各行各業的上市項目，為我們的客戶在建立及/或完善適用於上市公司的內部監控系統上提供專業的建議。

風險管理及內部監控審閱

根據修訂《企業管治守則》及《企業管治報告》守則，董事會應持續監督發行人的風險管理及內部監控系統，並確保最少每年檢討一次上市公司及其附屬公司的風險管理及內部監控系統是否有效，並在《企業管治報告》中向股東彙報已經完成有關檢討。有關檢討應涵蓋所有重要的監控方面，包括財務監控、運作監控及合規監控以及風險管理功能。此外，管理層應向董事會提供有關系統是否有效的確認。   艾華迪會對於風險管理及內部監控系統的設計、效率及有效性提出專業建議，以協助公司建立及維持健全有效的風險管理體系。我们的審閱根據美國反對虛假財務報告全國委員會的發起組織委員會制定的內部監控 – 整體框架進行。

內部審核

最新的《企業管治守則》及《企業管治報告》建議上市公司應設立內部審核職能，以針對公司的風險管理及內部監控是否足夠和有效作出分析及獨立評估，而尚未設立內部審核功能的上市公司則須要每年檢討是否需要增設此職能。   艾華迪提供的服務包括內部審核質量審閱、重新策劃內部審核職能、內部審核規劃、主題內容專家以及內部審核培訓。

企業管治審閱

近年，公司（尤其是上市公司）的企業管治情況越來越備受關注。香港聯合交易所亦發佈了《企業管治守則》（以下簡稱「守則」），當中設置了良好的管治原則，及兩個層次的建議：（a）守則條文; 及（b） 建議最佳常規。上市公司必須遵守守則條文達到個別要求，或就偏離守則行為進行解釋及披露。為協助公司保持良好的企業管治，以維持及提升公司於市場上的競爭力及企業形象，艾華迪為公司提供以下審閱服務：   企業管治守則的審閱   對於上市公司而言，把企業管治納入其管理架構和內部監控程序是至關重要的。因此，我們透過定期審閱為上市公司提供建議，以建立可持續和有效的企業管治架構及內部監控程序。這將有助於上市公司的營運管理規範化和提高其營運效益，及確保全面遵守該守則。   企業管治報告的披露審閱   根據香港聯合交易所上市規則（以下簡稱「上市規則」）的要求，上市公司必須在其年報中包括《企業管治報告》，當中的內容必須包含守則所載列的資料。如上市公司未能跟從，將被視為違反上市規則。為避免上市公司違反該等上市規則，我們可以根據公司條例及上市規則內的強制性企業管治披露要求，對公司的《企業管治報告》進行合規披露審閱。

合規審閱

一間在香港上市的公司會受到聯交所眾多上市規則的約束及監管上市公司行為的措施。然而，上市規則會因應不斷變化的營運和監管環境而進行修訂和更新。上市公司或可能因須要時常關注上市規則的更新而感到困倦。艾華迪向上市公司提供有關上市規則更新的資訊及應客戶要求審閱其企業管治架構是否符合更新後的上市規則。

危機管理

危機管理是企業管理及處理可能危害整個企業或其持份者的意外災難事件。鑒於近期全球局勢不明朗，企業須要制定業務策略，以應對潛在的變化，並最大程度地減少危機所造成的負面影響。   艾華迪的 “CORE” 策略旨在協助公司為未能預見的危機作準備，以內部監控審閱和風險評估為基礎，制定提高運營效率的重組計畫，並進行持續性評估，從而提升企業價值、實現可持續發展。艾華迪的危機防範評估工具可初步診斷出公司所需的危機準備程度。我們更可進一步為公司制定一套全面的危機管理計畫，以預防、回應及解決危機，並提升其日後抵禦危機的能力。此外，通過風險管理和內部監控系統的審閱過程，我們能探索和辨識公司的潛在運營優化機會。我們亦可與公司管理層進行以風險為基礎的深入組織改革管理審查，其中探討的外部和內部因素對於企業改革的可持續性至關重要。這可協助公司重組及精簡運作，並更有效地調配資源，從而減少工作重疊、提高生產力。

盡職調查

因應情況和司法權，盡職調查可以是出於法律層面的保護或自願性的調查，通常應用於合併和收購的項目。買家或賣家雙方都有責任確保交易的合法性，故此雙方均可以進行初步的盡職調查。艾華迪所提供的盡職調查服務涵蓋營運盡職調查、財務盡職調查、環境盡職調查，以及合規盡職調查。

企業交易咨詢

在合併與收購整個過程中，艾華迪的專業團隊可以透過對目標公司的不同方面進行盡職調查，以識別重大問題，並為客戶提供度身訂造切實有效的建議。我們更可以協助公司制定有效的解決方案，以促進所收購業務與集團之間的整合和互操作性，以保持運營和領導層的一致性。

反洗錢合規

根據香港法例，洗黑錢是嚴重的刑事罪行。為了加強和打擊日益增長及越趨復雜的金融犯罪，監管機構對外發布了有關打擊洗錢及恐怖分子資金籌集的法規和準則，包括但不限於《販毒（追討得益）條例》（第405章）、《有組織及嚴重罪行條例》（第455章）及《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》（第615章）。   為履行合規義務，艾華迪通過識別和評估與洗錢及恐怖分子資金籌集有關的潛在風險，協助客戶設計、建立及實施正式及有效的反洗錢及恐怖分子資金籌集機制。對於已經建立了反洗錢及恐怖分子資金籌集機制的公司，我們可協助公司審閱和加強現有計劃的設計和效率。此外，我們還提供協助未能符合合規要求的客戶向監管機構查詢作出回應和糾正的服務。

網絡安全及資訊科技諮詢

IT安全性是保護計算機系統和網絡免遭其硬件，軟件或電子數據的損壞，以及所提供服務的中斷或誤導的保護。艾華迪經驗豐富的顧問能根據您的預算和要求為您提供及實施最佳的信息技術安全解決方案。   IT審計是一項檢查及評核企業與資訊科技有關的系統、設備、政策及運營的工作。IT 審計能有效地判斷企業是否已實施適當的 IT 控制以保護公司資產，並確保數據完整性以及與業務的總體目標的一致性。艾華迪的審計服務範疇包括信息系統一般管理和應用程式管理。我們能夠協助您充分利用信息技術來配合您的業務戰略和願景，同時確保遵守相關法律法規。